現金支出的范圍:送存銀行、支付日常的內部借款、小額費用的報銷。

  無論哪種現金付出都要有原始憑證、經辦人員填寫簽字、有關負責人簽字批示、主管會計人員審查同意后,才能支付現金。

  付款后,出納員還應在有關憑證上加蓋“現金付訖”戳記,以防重付或漏付。同時及時編制記賬憑證或送交會計人員編制記賬憑證,并及時登記現金日記賬。

  原則上以現金支出的情況,只限于小額的經費、薪資以及其他必須以現金支付的款項,而其他的付款則以銀行轉賬、支票、票據來支付。